Как передать в налоговую первичные документы к НДС

В Контур-Экстерн для декларации по НДС появилась возможность передать в налоговую первичные (подтверждающие) документы. Например, отправить документы, подтверждающие ставку НДС, сведения о возмещении НДС и т. д.

Данная возможность не влечет за собой никаких новых обязанностей по предоставлению первичных документов для налогоплательщиков. Если необходимости предоставлять первичные документы вместе с декларацией нет, то данным функционалом можно не пользоваться.

В дальнейшем возможность отправлять опись с приложенными первичными документами появится у всех деклараций.

Отправка первичных документов к НДС

1. На главной странице системы Контур-Экстерн следует перейти в раздел ФНС и выбрать пункт Отправленные отчеты (см. рис. 1). Рис. 1. Переход к списку отправленных отчетов
2. Откроется список отправленных в ФНС отчетов. Следует кликнуть по нужному отчету НДС (см. рис. 2). Возможность отправить первичные документы к НДС появляется после того, как статус декларации меняется на «Доставлен». Рис. 2. Выбор нужной декларации
3. Нажать кнопку Подготовить документы под отправленным отчетом (см. рис. 3). Рис. 3. Переход к подготовке документов
4. В следующем окне следует выбрать, каким способом будут добавлены документы. Добавить готовые файлы можно, нажав на ссылку Загрузить файлы с компьютера (также можно перетащить нужные файлы в появившееся поле) (см. рис. 2).  Если для обмена документами между контрагентами используется Диадок, то в появившемся окне можно нажать ссылку Выбрать документы в Диадоке. Рис. 4. Страница выбора способа загрузки документов
5. После нажатия на ссылку Загрузить документы следует выбрать файлы для загрузки и нажать Открыть (см. рис. 5). В опись можно добавить документы в виде скан-копий (файлы с расширением jpg, tif, pdf и др.), а также документы в виде xml-файлов (файлы с расширением xml). Согласно формату, файлы скан-копий должны отправляться в формате jpg или tif. При загрузке в систему файлов других форматов (например, pdf, doc, rtf, xls, docx, xslx, txt. и др.), они автоматически преобразуются в файлы с расширением jpg. Добавить недостающие файлы можно и на следующем шаге. Рис. 5. Выбор документов для загрузкиСогласно формату описи, утвержденному приказом от 29 июня 2012 г. N ММВ-7-6/465@ (в ред. Приказа ФНС России от 31.08.2012 N ММВ-7-6/587@), в описи можно передать следующие виды документов:
   
   • В виде скан-образов:

1. При необходимости можно добавить недостающие документы с помощью кнопки Загрузить с компьютера.
2. Чтобы удалить лишние файлы, следует навести мышкой на строку с ненужным документом и нажать на значок корзины справа в строке.
3. Редактирование документов в виде скан-образов.
4. В окне редактирования следует выбрать вид загруженного документа. В зависимости от выбранного вида, появятся поля, которые следует заполнить. Обязательные для заполнения пункты будут подсвечены розовым цветом (см. рис. 7).Рис. 7. Внесение данных о загруженной скан-копии

Если в xml-файле будут обнаружены ошибки (например, «Не загружен титул покупателя», «Подпись к титулу покупателя не загружена» - см. рис. 8), то следует загрузить недостающие документы. Также можно удалить такой документ и выгрузить его повторно из программы, в которой он формировался. После этого повторить загрузку в Контур-Экстерн. 
Рис. 8. Хml-файл с ошибками

7. Как только все необходимые документы будут отредактированы, следует перейти к списку и нажать кнопку Перейти к отправке (см. рис. 9). Рис. 9. Отправка описи

Откроется окно с результатами проверки, в котором следует нажать кнопку Далее (см. рис. 10).
Кнопка Далее не появляется, если в форме или сообщении о представительстве обнаружены ошибки. В этом случае следует исправить найденные ошибки и повторить отправку. Рис. 10. Страница контроля

10. Опись отправлена. Список переданных в описи документов и статус их обработки в ИФНС будет содержаться под отправленным в налоговую отчетом по НДС (см. рис. 11). 
Рис. 11. Документы, переданные в ИФНС в ответ на требование